2003년 비씨카드주식회사의 현황

비씨카드주식회사

목        차

I. 일 반 현 황		1
1. 회사현황		1
3. 경영방침		1
3. 연혁・추이		1
4. 조직도		4
5. 인원		5
6. 대주주		5
7. 출자회사		5
8. 배당		6
II. 경 영 실 적		7
1. 취급 업무별 영업실적		7
2. 부문별 영업실적		8
III. 재 무 현 황		9
1. 요약재무제표		9
2. 자금조달 및 운용		10
3. 자산・부채 만기구조		11
4. 유가증권 투자현황		12
5. 대손충당금적립		12
6. 부실 및 무수익여신		13
7. 지급보증 및 기타		13
IV. 경 영 지 표		14

V. 리스크 관리		15
1. 개 요		15
2. 리스크 종류 등		16
VI. 기타 경영현황		19
1. 내부 통제 현황		19
2. 기관경고 및 임원 문책사항		20
VII. 재 무 제 표		21
1. 감사보고서		21
2. 대차대조표		22
3. 손익계산서		25
4. 이익잉여금처분계산서		27
5. 현금흐름표		28
6. 주석사항		31
7. 연결재무제표감사보고서		33
8. 연결대차대조표		33
9. 연결손익계산서		33
10.연결자본변동표		33
11.연결현금흐름표		34
12.연결재무제표 주석사항		34
VIII. 기 타		35
1. 임원 현황		35
2. 영업점		36
3. 주요 용어해설		37

Ⅰ. 일반 현황

1. 회사현황

회사명	한글	비씨카드 주식회사	대표자	이 호 군
	영문	BC CARD Co., Ltd.
본점소재지(주소)		서울특별시 서초구 서초동 1587
수권자본금		800억원	납입자본금	440억원
회사설립일		1982. 4. 7	상장일
영위업무		신용카드업 (1987. 11. 28) 할부금융업 (1987. 11. 28) 신기술사업금융업 (1999. 3. 3)

2. 경영 방침

- 인간의 꿈을 실현하고 사회에 기여하며, 다양한 문화적 편의를 제공함으로써

“꿈이 있는 신용사회”를 구현하는 것이 비씨카드의 기업이념입니다.

- 이러한 기업이념을 실현하기 위해 비씨카드는‘신뢰와 만족’,‘희망과

보람’,‘자율과 책임’을 기본으로 한 경영이념과‘스스로’,‘새롭게’,

‘다같이’라는 사원정신을 바탕으로 끊임없이 정진하고 있습니다.

3. 연혁・추이

1982	4. 7	은행신용카드협회 설립 (출자금 5억원)
	6. 7	은행신용카드 업무 개시 (조흥,상업,제일,한일,서울신탁은행)
	9. 1	마스터카드 인터내셔날 회원사 가입
1983	4. 1	일본 JCB와 업무제휴, 비씨마스터카드 발행
	9. 7	(주)비씨카드 설립 (자본금 15억원)
1984	6. 1	3개 특수은행 은행신용카드업무 개시 (농협중앙회,중소기업,주택)
1985	6. 1	4개 지방은행 은행신용카드업무 개시 (대구,부산,경기,경남)
1986	8. 1	충청은행 은행신용카드업무 개시

1

1987	9.18	비씨카드(주)로 상호변경
	10.16	자본금 35억원 유상증자 (자본금 50억원)
	10.22	회원 100만 돌파
	11.28	신용카드업법에 의한 재무부 영업인가 취득
1988	2.29	자본금 5억원 무상증자 (자본금 55억원)
	4. 1	자본금 145억원 유상증자 (자본금 200억원)
	5. 2	사옥확장이전 (서울 중구 장교동 1번지 현암빌딩)
	12.20	부산사무소 개점
1989	1.30	일반여행업 교통부 등록
	3. 6	보험대리업 보험감독원 허가
	10.26	대구사무소(10/26),광주사무소(10/27),대전사무소(12/13) 개점
1990	2.28	회원 500만 돌파
	10.17	강남사무소 개점
1991	8. 1	비씨VISA카드 발행
	11. 4	자본금 200억원 유상증자 (자본금 400억원)
	11.13	인천사무소 개점
	11.15	마산사무소 개점
1992	2. 1	본사 사옥취득 이전 (서울 서초구 서초동 1587번지)
	4. 1	자본금 40억원 무상증자 (자본금 440억원)
1993	3. 8	사단법인 신용카드업협회 설립
	9.15	비씨JCB카드, JCB비씨카드 발행
1994	1. 1	7개 사무소 지점 승격(강남,부산,대구,광주,대전,인천,마산)
	4.~5.	제주출장소(4.9),울산,구미출장소(4.12),전주출장소(4.26),
		강릉출장소(4.28),수원출장소(5.3),청주출장소(5.4) 개점,
		주재원신설(안산,5.17)
	9. 1	카드론 서비스 실시
	9. 2	춘천출장소 개점
	9. 3	경주출장소 개점
	10.17	비씨선불카드 발행
	12.10	회원카드수 1,000만매 돌파
1995	5. 2	주재원 신설 (의정부,군산,원주,진주)
	5.~6.	성남출장소(5.6),안양출장소(5.16),부천출장소(6.13),
		포항출장소(7.6) 개점
	9.14	5개 출장소 지점승격 (수원,청주,울산,포항,전주)
1996	1.15	7개 출장소 지점승격 (성남,안양,부천,춘천,강릉,구미,제주)
	3. 1	비씨카드 TOP포인트 서비스 실시

2

	3.25	의정부지점 개점
	9.30	이용한도제도 변경 실시 (통합이용한도 도입)
	11.28	안산지점 개점
	12. 4	순천지점 개점
1997	2.18	은행간 복수카드 발급
	3. 5	중앙지점 개점
	10.22	신용카드 비밀번호 사용제도 조인식 (제화3사)
	11.10	비씨카드 신시스템 OPEN
1998	4. 3	분실 및 도난 조기 경보시스템 시행
	8. 1	바로카드 발급업무 시행
	10. 7	하나은행 비씨카드 발급
	11.16	한미은행 비씨카드 발급
1999	7.20	가맹점 100만 업소 돌파
	9. 6	가맹점 공동이용제 실시
	9.27	비씨플러스카드(check card) 발행
	11.22	비씨 TOP카드 발행
2000	3.15	회전결제제도 시행
	7. 3	구매전용카드시스템 오픈
	8.31	회원 1,500만명 돌파
2001	1.15	회원은행별 개별마케팅 및 독자카드발급 개시
	2.23	우수회원 차별화 서비스 프로그램 "비씨ABC서비스" 실시
	2.28	가맹점 150만 업소 돌파
	5.31	회원 2,000만명 돌파
	8.11	제 2 콜센터 오픈
	11. 5	연간 신용카드이용실적 100조원 돌파
2002	5.22	개인 정보보호 e-Privacy 마크 취득
	7. 1	부산 동래지점 개점
	11.21	한겨레 주관 브랜드자산평가 3년연속‘으뜸상표’ 획득
2003	3. 6	한국능률협회컨설팅주관 한국브랜드파워(K-BPI) 5년연속 1위선정
	5.13	업계 최초 g-CRM 구축
	5.16	비씨카드 VISION 2008 선포
	6. 4	업계 최초 전자상거래 ESCROW제 시행
	9. 6	금감원 민원평가지수 3회 연속 1위 선정
	9.30	정보보안 국제표준 BS7799 인증 획득
	10. 1	모든 전자상거래에 인터넷 안전결제(ISP) 전면시행
	12. 9	국가고객만족도(NCSI)평가 3년 연속 1위 선정

3

4. 조직도

이 사 회

대표이사

부 사 장

부 사 장

감   사

검 사 팀

준법감시인

준법감시팀

(지 점)  영업부, 중앙, 영등포, 신촌, 상계, 잠실, 부산, 동래, 대구,

인천, 광주, 대전, 창원, 수원, 춘천, 강릉, 청주, 울산, 포항,

전주, 순천, 제주

5본부 37팀 22지점

영업본부

프로세싱본부

고객지원본부

정보시스템본부

경영기획본부

영업지원팀

금  융  팀

e-commerce팀

보  험  팀

여  행  팀

(5개팀)

회 원 사 팀

카드기획팀

C R M 팀

마 케 팅 팀

상품개발팀

법인영업팀

조사연구팀

(7개팀)

프로세싱혁신팀

가맹점업무팀

국제업무팀

신용관리팀

대금결제팀

카드발금팀

고객상담팀

Cyber서비스팀

(8개팀)

정보기획팀

IT 표준화팀

개 발  1 팀

개 발  2 팀

개 발  3 팀

전산운영팀

시 스 템 팀

(7개팀)

전략기획팀

경영관리팀

평  가  팀

인력개발팀

재무관리팀

업무지원팀

홍  보  팀

(리스크관리팀)

(8개팀)

5. 인원

[6본부 35팀 21지점]

(단위 : 명)

구 분		임 원		일반직원				사무직 등	합계	직원외 인원	총계
		상근	비상근	G1	G2	G3	G4
국 내		3	8	47	82	175	213		528	329	857
해외	지점
	현지법인
	사무소
	소계
합 계		3	8	47	82	175	213		528	329	857

6. 대주주

(단위 : 억원, %)

주 주 명	금 액	지분율(%)
우 리 은 행	122	27.65
하 나 은 행	74	16.83
조 흥 은 행	65	14.85
제 일 은 행	65	14.85
합 계	440	100.0

7. 출자회사

구분	회사명	소재지	주요업무	설립일	자본금	소유 주식수	소유 비율
연결
비연결	(주)켐프	성남	우편물 발송 대행업무	97. 4.17	4,500백만원	176,400주	39.20%
	한국신용 카드결제(주)	서울	VAN 업무	99. 4.29	7,200백만원	287,999주	19.99%
	한국버추얼 페이먼트(주)	서울	사이버카드 발행	00. 5.27	2,450백만원	236,993주	40.44%

5

8. 배 당

구 분	2003년도	2002년도
배 당 율	우리사주조합 0% 기타 주주 0%	우리사주조합 10% 기타 주주 10%
주 당 배 당 액	우리사주조합 0원 기타 주주 0원	우리사주조합 1,000원 기타 주주 1,000원
주 당 당 기 순 이 익	281원	5,752원
배 당 성 향	0.00%	17.38%

6

Ⅱ. 경영 실적

1. 취급업무별 영업실적

(단위 : 억원, %)

업 종 별		2003년도		2002년도
		금 액	구성비	금 액	구성비
카드	일시불	534,564	34.88	448,830	24.69
	할 부	173,000	11.28	246,280	13.55
	현금서비스	713,326	46.54	961,251	52.88
	카드론	111,870	7.30	161,354	8.88
	소계	1,532,760	100.00	1,817,715	100.00
리스	금융
	운용
	소계
할부금융
신기술	투자
	융자
	소계
팩토링
대출금
기타부수업무		0	0.00	0	0.00
합 계		1,532,760	100.00	1,817,715	100.00

주) 1. 카드이용실적은 회원사 수치를 포함한 금액이며,구매카드실적이 반영된 수치임.

2. 기타부수업무 : 여전법시행규칙 제15조 중 8호 내지 11호의 업무

7

2. 부문별 영업실적

1) 카드이용현황

(단위 : 억원, %)

구 분			2003년도		2002년도
			금 액	구성비	금 액	구성비
국내회원	일 반	국내	527,567	37.09	441,215	26.59
		국외	6,997	0.49	7,615	0.46
	할 부	국내	173,000	12.16	246,280	14.85
		국외	0	0.00	0	0.00
	현 금	국내	712,388	50.08	960,121	57.87
		국외	938	0.06	1,130	0.07
해외회원	일 반		986	0.07	2,199	0.13
	할 부		0	0.00	0	0.00
	현 금		671	0.05	501	0.03
합 계	일 반	국내	528,553	37.16	443,414	26.73
		국외	6,997	0.49	7,615	0.46
	할 부	국내	173,000	12.16	246,280	14.84
		국외	0	0.00	0	0.00
	현 금	국내	713,059	50.13	960,622	57.90
		국외	938	0.06	1,130	0.07

2) 리스현황

- 해당사항 없음

3) 할부현황

- 해당사항 없음

4) 신기술 금융 현황

- 해당사항 없음

8

Ⅲ. 재무 상황

1. 요약 재무제표

1) 대차대조표

(단위 : 억원, %)

구 분		2003년도		2002년도
			구성비		구성비
자 산	유동자산	2,820	62.42	5,241	76.49
	카드자산	559	12.37	660	9.63
	할부금융자산	0	0.00	1	0.01
	팩토링	0	0.00	0	0.00
	리스자산	0	0.00	0	0.00
	신기술금융자산	0	0.00	0	0.00
	복권회계	0	0.00	0	0.00
	고정자산	1,139	25.21	950	13.87
	자 산 총 계	4,518	100.00	6,852	100.00
부 채	유동부채	2,146	70.31	4,205	78.70
	복권회계부채	0	0.00	0	0.00
	고정부채	906	29.69	1,138	21.30
	이연부채	0	0.00	0	0.00
	부 채 총 계	3,052	100.00	5,343	100.00
자 본	자 본 총 계	1,466		1,509
부채 및 자본총계		4,518		6,852

2) 손익계산서

(단위 : 억원,%)

구 분	2003년도		2002년도
		구성비		구성비
총 수 익	4,574	100.00	5,289	100.00
총 비 용	4,539	99.23	4,920	93.02
세전이익	35	0.76	369	6.97
법인세등	23	0.50	116	2.19
당기순이익	12	0.26	253	4.78

9

2. 자금조달 및 운용

(단위 : 억원)

자 산	금 액			부채및자본	금 액
	2003년	2002년	증감		2003년	2002년	증감
유동자산	1,305	1,913	-608
(할인어음)
(팩토링금융)				차입금	0	300	-300
(기타)	1,305	1,913	-608	(단기차입금)	0	300	-300
카드자산	559	660	-101	(장기차입금)
(카드대급금)	532	602	-70
(카드론)	27	58	-31
할부금융	0	1	-1	회사채	1,499	3,398	-1,899
리스자산				기타부채	1,553	1,645	-92
(운용리스)				(유동부채)	1,446	1,607	-161
(금융리스)				(고정부채)	107	38	69
(선급리스)				(이연부채)
(렌탈리스)
신기술금융자산
(투자)
(융자)
대출금	1,174	3,130	-1,956	자기자본	1,466	1,509	-43
유가증권	587	289	298	(자본금)	440	440	-
(상품)	341	198	143	(자본잉여금)
(투자)	246	91	155	(자본조정)	-10	2	-12
고정자산				(이익잉여금)	1,036	1,067	-31
(지보대지급금)
(비업무용부동산)
기타자산	893	859	34
자산총계	4,518	6,852	-2,334	부채및자본총계	4,518	6,852	-2,334

10

3. 자산부채 만기구조 현황

(단위 : 억원)

구 분					7일 이내	30일 이내	90일 이내	180일 이내	1년 이내	1년 초과	합계
자산	원화 자산	유동자산			58	761	761	761	761	0	761
		유가증권			342	342	342	342	342	246	588
		카드자산			0	490	533	546	566	63	629
		할부금융자산			0	0	0	0	0	0	0
		리스자산			0	0	0	0	0	0	0
		신기술금융자산			0	0	0	0	0	0	0
		여신성 금융자산	콜론		460	460	460	460	460	0	460
			할인어음		0	0	0	0	0	0	0
			팩토링		0	0	0	0	0	0	0
			대여금	가계대출금	0	225	544	880	1,236	238	1,474
				기타대출금	0	0	0	0	0	0	0
				소계	0	225	544	880	1,236	238	1,474
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		460	685	1,004	1,340	1,696	238	1,934
		기타원화자산			0	0	0	0	0	1,039	1,039
		원화자산총계			860	2,278	2,640	2,989	3,366	1,586	4,952
	외화자산총계				0	0	0	0	0	0	0
	자산총계				860	2,278	2,640	2,989	3,366	1,586	4,952
부채 및 자본	원화 부채 및 자본	단기 차입금	일반차입금		0	0	0	0	0	0	0
			어음차입금		0	0	0	0	0	0	0
			관계회사차입금		0	0	0	0	0	0	0
			기타		0	0	0	0	0	0	0
			소계		0	0	0	0	0	0	0
		콜머니			0	0	0	0	0	0	0
		장기차입금			0	0	0	0	0	0	0
		사채			0	0	299	399	699	800	1,499
		기타 원화부채			0	1,512	1,512	1,512	1,512	41	1,553
		부채소계(원화)			0	1,512	1,811	1,911	2,211	841	3,052
		자기자본			0	0	0	0	0	1,466	1,466
		제충당금			0	0	0	0	0	434	434
		원화부채 및 자본			0	1,512	1,811	1,911	2,211	2,741	4,952
	외화부채 및 자본				0	0	0	0	0	0	0
	부채 및 자본 총계				0	1,512	1,811	1,911	2,211	2,741	4,952
자산과 부채 및 자본의 만기불일치(원화분)					860	766	829	1,078	1,155	-1,155	0
자산과 부채 및 자본의 만기불일치(원화및외화)					860	766	829	1,078	1,155	-1,155	0

11

4. 유가증권 투자현황

(단위 : 억원)

구 분		2003년도			2002년도
		장부가	시가	평가손익	장부가	시가	평가손익
원화	주 식	250	341	91	223	198	△ 25
	사 채
	국공채
	지방채
	기 타
외화증권

주) 1. 기타는 수익증권

2. 투자자산에 속하는 유가증권은 제외

5. 대손충당금 적립

(단위 : 억원)

구 분		2003년도	2002년도
대손충당금		434	387
	일반	434	387
	특별
기중 대손상각액		616	210
	일반	616	210
	특별

12

6. 부실 및 무수익여신

1) 부실 및 무수익여신

(단위 : 억원)

구 분	2003년도	2002년도	변동요인
총 여 신	2,281	4,469
부실여신	14	194
무수익여신	114	207

주) 1. 부실여신은 회수의문과 추정손실의 합계액

2. 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액

2) 부실 및 무수익여신 업체 현황

- 해당사항 없음

3) 신규발생 법정관리업체 현황

- 해당사항 없음

7. 지급보증 및 기타	현황

- 해당사항 없음

13

Ⅳ. 경영 지표

(단위 : %)

구 분		2003년도	2002년도
자본적정성	조정자기자본 비율	35.04	25.67
	단순자기자본비율	33.49	22.03
건전성	손실위험도가중 부실채권비율	1.95	5.21
	자기계열여신비율	-	-
	고정이하채권비율	4.59	4.35
	연체채권비율	8.78	9.12
수익성	총자산순이익율	0.20	3.39
	총자산경비율	16.39	17.65
	수지비율	101.63	93.49
유동성	유동성자산비율	145.75	169.15
	업무용고정자산비율	21.36	27.18
생산성	직원1인당 경상이익	4백만원	42백만원
	직원1인당 여신액	431백만원	557백만원
기타지표	대손충당금비율	471.74	167.53

14

Ⅴ. 리스크 관리

1. 개 요

불확실한 금융환경하에서 당사의 건전성과 안정성을 확보하기 위하여 각종

리스크의 효율적인 관리가 필요한 바, 이에 능동적으로 대처하기 위하여

당사에서는 분기별 세부업무 추진계획에 따라 중장기적인 리스크 관리체제를

구축하고 있음.

1) 리스크관리 조직 구성

가. 리스크관리팀 신설 : 1999.10.30

나. 리스크관리 위원회의 신설 : 1999.12.30

2) 리스크관리 조직의 역할

가. 리스크관리팀의 분장업무

ㅇ 리스크관리 기획 및 계획수립

ㅇ 경영관련 리스크의 감시,측정,분석,평가,관리

ㅇ 리스크정책의 전파,교육 및 리스크 측정기법 연구

나. 리스크관리 위원회의 구성

ㅇ 위원장 : 재무담당 본부장

ㅇ 위  원 : 전략기획팀장, 신용관리팀장, 금융팀장, 정보기획팀장,

검사팀장, 리스크관리팀장

ㅇ 간  사 : 리스크관리팀장

다. 리스크관리 위원회의 활동

ㅇ 리스크관리 기본 정책 및 전략수립에 관한 사항

ㅇ 리스크의 감시,측정,분석,평가,정책의 전파 및 준수여부의 감독 수행에

관한 사항

ㅇ 재무관련 중요사안에 대한 리스크 수준 판단 및 의견제시에 관한 사항

ㅇ 전사적 한도설정 및 적정성 검토에 관한 사항

ㅇ 부서별 리스크한도의 배분에 관한 사항

15

2. 리스크의 종류 등

1) 리스크 종류

① 신용리스크

(1) 개 념

거래처의 채무불이행에 따른 손실이 발생할 위험

(2) 관리방법

가. 카드론대출

ㅇ 당사의 여신중 상당부분을 차지하고 있는 카드론 대출의 경우,

카드사용실적, 카드이용행태 등의 개인 신용도를 평가하여 대부분

이 신용대출로 취급이 이루어지고 있음

ㅇ 개인의 신용평가 방법

- 신용정보 집중기관의 개인신용정보 활용

- 카드사용금액 및 대출금 연체여부 반영

- 불량정보 및 사고코드 반영

- 다중채무여부 반영

- BSS (Behavior Scoring System)에 의한 개인신용평점의 활용

(신용카드이용행태,연체실적 등이 반영되어 있음)

나. 간접할부금융

ㅇ 개별 자동차 구매자의 채권을 당사가 인수하면서 해당 자동차회사

의 연대보증을 요하는 상품.

ㅇ 여신운용 위원회(관련 임원 및 부서장 6～7명으로 구성)에서 상품

의 특성,해당 업체의 신용도를 분석하고 여신한도,금리수준 및 채

권확보 방안 등을 심의 결정하고 있음.

다. 직접할부금융

ㅇ 물품 및 용역의 할부구매을 위한 자금의 대출을 해주는 상품

ㅇ 개인의 신용평가 방법

- 신용정보 집중기관의 개인신용정보 활용

- 카드사용금액 및 대출금 연체여부 반영

- 불량정보 및 사고코드 반영

- 최근 연체실적 반영

16

② 시장리스크

(1) 개 념

가. 금리리스크 : 금리변동으로 인하여 금리 민감자산과 부채의 금리

조정 및 만기불일치에 따른 순이자 이익이 감소할 위험

나. 가격변동리스크 : 주식 및 채권의 가격변동과 환율변동에 따른 손

실이 발생할 위험

다. 환리스크 : 환율의 변동으로 인한 외화표시 자산의 가치가 감소하

는 위험 및 부채의 순위험 포지션에서 손실이 발생하는 위험

(2) 관리방법

가. 금리리스크

ㅇ 주요 자금조달원인 카드채 발행의 경우 1년,2년,3년물을 적정하게

배분하여 발행하고 있음

ㅇ 외부 경제분석 전문기관의 각종 분석 자료들을 바탕으로 조달금리

의 최적화를 이루도록 하고 있음

나. 가격변동리스크

ㅇ 주식 등 위험성이 비교적 높은 자산의 취급은 기본적으로 보수적

관점에서 운용하고 있으며 일부 주식형 수익증권 및 뮤츄얼편드

외에는 대부분 확정금리 상품에 자금을 운용하고 있음

ㅇ 위험성이 높은 특정금융상품에 대한 과도한 리스크노출을 방지하고

안전하고 건전한 여신 운용을 도모하기 위하여 운용상품별 투자한

도를 설정하고 관리할 계획임

다. 환리스크

ㅇ 해당사항 없음

③ 유동성리스크

(1) 개 념

- 자금의 조달과 운용기간의 만기 불일치,금융기관의 지급불능 및

이에 따라 시장가격 대비 낮은 가격으로 자산을 매각하여 손실이

발생할 위험

17

(2) 관리방법

가. 자금운용의 경우 기본적으로 사전에 운용예상금액의 인지가 가능함

ㅇ 일상적인 자금운용 상품

- 카드론,직접할부금융,유가증권 등

나. 대규모의 자금운용은 자금조달과 기간을 일치 조정시켜서 운용하고

있음

ㅇ 간접할부금융 취급, 기타 대규모 여신 취급, 여유자금의 운용 등

다. 현금흐름은 향후 1년이내는 10억원 단위로 관리하고 있으며, 2개년

까지 관리하고 있음 ( 현금흐름은 별도의 프로그램에 의하여 관리

하며,항상 적절한 현금 수준으로 유지되도록 함)

18

Ⅵ. 기타 경영현황

1. 내부통제

1) 감사의 기능과 역할

가. 관계 법령 및 내규 등 제 규정을 기준으로 제반업무의 적정 처리여부 조

사를 통한 업무개선 및 미비점을 보완하고, 부정 또는 과실로 인한 피해

를 사전에 방지하고 시정함으로써 업무의 원활한 운영을 도모할

목적으로,

나. 연간감사계획서에 의해 정기적으로 실시하는 일반감사를 비롯하여 외부

감독기관의 지시 또는 대표이사의 별도 의뢰시 특별히 실시하는 특별

감사와 또한 일상적으로 임원 전결서류에 대해 최종결재권자의 결재에

앞서 내용을 검토하는 일상감사 등의 방법으로 감사를 수행하고 있음

2) 감사부서 검사방침 및 검사빈도

가. 각종 업무제도의 개선 및 비용 낭비요소 제거 등을 통한 업무효율성을

제고하고, 직원에 의한 부정 또는 과실 등 사고발생에 대한 사전 예방

활동을 강화하며 나아가 업무처리의 신속정확성 및 서비스 질 향상을

통한 대고객서비스 제고 등에 역점을 두고,

나. 업무성적 평가결과 및 업무상 사고발생 부점 또는 기타 사고개연성 및

신규 업무 등을 대상으로 통상 년 1회 전부점에 대해 일반감사를 실시

하고, 또한 별도의 특별감사를 관련 정보 및 사장의 특명 등 감사가 필

요하다고 판단될 때 수행하고 있으며, 그리고 기타 카드론 채권 등에

대한 대손상각 조사확인 등의 업무를 수행하고 있음

다. 2003년도 한해동안 28개 부점(본사 12, 영업점 16)을 대상으로 정기적인

일반감사를 실시하였고, 2003년도 1차 대손상각(2003.3월), 2차 대손상

각(2003.6월), 3차 대손상각(2003.7월), 4차 대손상각(2003.8월), 5차

대손상각(2003.9월), 6차 대손상각(11월), 7차 대손상각(12월) 대상채권

에 대한 조사확인작업을 실시한 바 있음

라. 일반감사와 대손상각심사 실시 결과에 따라 업무개선 명령 14건, 시정

요구 52건, 주의처분 3건, 현지시정 12건의 처분을 요구하였음

19

3) 내부통제 전담조직 및 관리체계

가. 이사회는 효율적인 내부통제를 위한 내부통제체제의 구축 및 운영에

관한 기본방침을 정함

나. 사장은 내부통제체제의 구축 및 운영에 필요한 제반 사항을 지원하고

적절한 내부통제정책을 수립함

다. 준법감시인은 준법감시업무를 수행하고, 내부통제제도의 운영실태에

대한 감시,점검,조사 및 이와 관련한 문제점과 미비사항에 대한 개선

・시정요구 등 내부통제체제를 총괄함

라. 임직원은 그 직무를 수행함에 있어 자신의 역할을 이해하고 금융관련

법규는 물론 임직원윤리강령 및 내부통제규정 등 관련 기준을 충실히

이행하여야 함

4) 준법감시인의 역할 및 기능

가. 법령을 준수하고 재산운용을 건전하게 하며 고객을 보호하기 위하여

임・직원이 그 직무를 수행함에 있어서 따라야 할 기본적인 절차와

기준(내부통제기능)을 정하고,

나. 내부통제기준의 준부 여부를 점검하고, 내부통제기준을 위반하는

경우 이를 조사하여 감사에게 보고하는 등의 업무를 수행하고 있음

다. 주요 직무는 내부통제 기준 및 감시규정의 제・개정 입안, 내부통제

제도 운영실태에 대한 모니터링 및 미비점 개선 시정 요구, 이사회・

경영진・유관부서에 대한 지원 및 자문, 정기적 임직원 교육 실시,

감독당국 및 감사와의 협조 지원 등이 있음

2. 기관경고 및 임원문책 사항

- 해당사항 없음

20

Ⅶ. 재무제표

1. 감사보고서

1) 감사보고서 본문

본 감사인은 비씨카드주식회사의 2003년 12월 31일 및 2002년 12월 31일

현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서,이익잉여금

처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 적정하게 작성

할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하

여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데

있습니다.

본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은

본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으

로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재

무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을

적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적

인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한

회계원칙과 중요한 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이

실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본

감사인은 믿습니다.

본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 비씨카드주식회사의 2003년 12월

31일과 2002년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의

경영성과 그리고 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국의 기업회계기

준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

2)	특기사항

다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사 결정

에 참고가 되는 사항입니다.

- 특수관계자와의 거래

재무제표에 대한 주석12에서 설명하고 있는 바와 같이,특수관계자와의 주요

거래로는 회사의 주주인 우리은행을 포함한 11개 회원은행과의 거래에서 발

생된 카드대행수입수수료 337,819백만원(전기:390,217백만원)과 이와 관련된

미수금 37,954백만원(전기말:35,387백만원)이 있으며,종업원의 주택구입자금

등을 위한 종업원대여금 5,432백만원(전기말:5,030백만원)이 있습니다.

21

2. 대차대조표

대  차  대  조  표

제21기 : 2003년 1월 1일부터  12월 31일까지

제20기 : 2002년 1월 1일부터  12월 31일까지

비씨카드주식회사                                                     (단위:원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
	금 액		금 액
자 산
Ⅰ.유동자산		337,876,587,936		590,162,934,778
(1)당좌자산		326,128,349,734		575,156,866,199
1.현금 및 현금등가물 <주석15>		5,815,425,579		42,454,714,944
2.단기금융상품		110,562,102		-
3.단기매매증권 <주석5>		34,118,245,000		19,815,988,500
4.미수금 <주석4,12>	55,911,351,338		50,295,633,126
대손충당금	(-)6,184,208,379	49,727,142,959	(-)1,986,041,470	48,309,591,656
5.국제카드미수금 <주석15>		1,632,122		-
6.미수수익		349,407,592		762,603,199
7.대출금 <주석4>
콜론		46,000,000,000		70,000,000,000
할부금융	15,784,411		67,712,175
대손충당금	(-)1,617,912	14,166,499	(-)5,767,573	61,944,602
카드론	6,140,429,447		7,597,409,447
대손충당금	(-)3,457,574,001	2,682,855,446	(-)1,813,389,061	5,784,020,386
일반대출	147,415,366,649		342,751,855,151
대손충당금	(-)30,000,442,005	117,414,924,644	(-)29,781,178,030	312,970,677,121
8.자체신용카드대급금 <주석4>	56,812,705,727		65,323,686,796
대손충당금	(-)3,613,668,377	53,199,037,350	(-)5,084,479,901	60,239,206,895
9.국제카드대급금 <주석15>		14,463,697,055		11,054,205,238
10.기타 당좌자산
선급금		308,126,647		502,447,600
선급비용		-		246,908,124
여행대지급금		1,922,225,999		2,504,557,934
선급법인세		900,740		-
(2)재고자산		11,748,238,202		15,006,068,579
1.저장품		11,748,238,202		15,006,068,579
Ⅱ.고정자산		113,880,502,070		95,050,987,641
(1)투자자산		53,332,237,925		33,057,432,776
1.장기금융상품 <주석3>		8,000,000		8,000,000
2.매도가능증권 <주석6>		22,997,282,165		9,089,973,600
3.지분법적용투자주식 <주석6>		1,586,390,218		-
4.종업원대여금 <주석12>		5,431,770,000		5,030,420,000
5.보증금
전신전화가입권		278,128,170		278,128,170
임차보증금 <주석4>	9,833,752,379		9,414,370,920

22

대손충당금	(-)154,573,000	9,679,179,379	(-)59,573,500	9,354,797,420
예치보증금		204,901,600		804,901,600
가입권		4,780,747,022		2,746,772,222
6.이연법인세차 <주석18>		8,365,839,371		5,744,439,764
(2)유형자산 <주석8>		56,815,957,605		61,655,996,772
1.토지		18,456,124,580		18,456,124,580
2.건물	15,160,439,266		15,160,439,266
감가상각누적액	(-)2,495,071,015	12,665,368,251	(-)2,207,239,592	12,953,199,674
3.구축물	438,212,494		438,212,494
감가상각누적액	(-)261,324,084	176,888,410	(-)233,761,157	204,451,337
4.차량운반구	-		154,310,880
감가상각누적액	-	-	(-)140,996,397	13,314,483
5.공구와 기구	-		2,712,016,041
감가상각누적액	-	-	(-)2,689,519,983	22,496,058
6.비품	88,762,745,565		84,723,923,400
감가상각누적액	(-)63,245,169,201	25,517,576,364	(-)54,717,512,760	30,006,410,640
(3)무형자산 <주석9>		3,732,306,540		337,558,093
1.산업재산권		58,641,333		116,126,176
2.기타의무형자산		3,673,665,207		221,431,917
자 산 총 계		451,757,090,006		685,213,922,419
부 채
Ⅰ.유동부채		214,564,756,260		420,486,909,387
1.단기차입금 <주석13>		-		30,000,000,000
2.미지급금		54,141,927,952		50,791,490,236
3.선수금		528,472,718		30,666,576
4.예수금		63,712,764,596		54,706,143,943
5.국제카드미지급금 <주석15>		6,008,815,100		7,109,202,145
6.부가가치세예수금		240,972,299		270,513,018
7.미지급비용		9,745,543,741		29,129,457,003
8.수입보증금		59,762,470		689,762,470
9.국제카드예수금 <주석15>		8,813,215,434		4,532,515,504
10.여행미정산금		1,014,326,623		2,520,901,441
11.여행대매금		317,606,463		489,540,377
12.미지급법인세		-		10,362,118,841
13.유동성사채 <주석14>	70,000,000,000		230,000,000,000
사채할인발행차금	(-)18,651,136	69,981,348,864	(-)145,402,167	229,854,597,833
Ⅱ.고정부채		90,635,783,530		113,793,585,873
1.장기미지급이자		6,627,061,909		-
2.사채 <주석14>	80,000,000,000		110,000,000,000
사채발행차금	(-)54,724,486	79,945,275,514	(-)45,146,150	109,954,853,850
3.퇴직급여충당금 <주석11>	10,178,198,642		9,596,854,919
국민연금전환금	(-)276,236,320		(-)376,828,320
퇴직보험예치금 <주석3>	(-)5,838,516,215	4,063,446,107	(-)5,381,294,576	3,838,732,023
부 채 총 계		305,200,539,790		534,280,495,260
자 본
Ⅰ.자본금 <주석16>		44,000,000,000		44,000,000,000
1.보통주자본금		44,000,000,000		44,000,000,000
Ⅱ.이익잉여금 <주석17>		103,572,124,435		106,733,711,959
1.이익준비금		22,000,000,000		22,000,000,000

23

2.기업합리화적립금		671,779,308		671,779,308
3.전산투자적립금		30,000,000,000		-
4.기업발전적립금		20,000,000,000		20,000,000,000
5.임의적립금		29,661,932,651		38,751,709,834
6.처분전이익잉여금 (당기순이익:당기:1,238,412,476원 전기:25,310,222,817원)		1,238,412,476		25,310,222,817
Ⅲ.자본조정		(-)1,015,574,219		199,715,200
1.지분법적용투자주식평가손실<주석6>		(-)4,244,419		-
2.매도가능증권평가손실 <주석6>		(-)1,011,329,800		199,715,200
자 본 총 계		146,556,550,216		150,933,427,159
부 채 와 자 본 총 계		451,757,090,006		685,213,922,419

24

3. 손익계산서

손  익  계  산  서

제21기 2003년 1월 1일부터 2003년 12월 31일까지

제20기 2002년 1월 1일부터 2002년 12월 31일까지

비씨카드주식회사                                                      (단위:원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
	금 액		금 액
Ⅰ.영업수익		440,140,754,172		520,379,343,650
1.카드대행수입수수료 <주석12>	337,819,288,185		390,216,523,303
2.신용카드수입수수료	10,247,505,606		12,583,253,270
3.부대사업수입수수료	35,962,140,864		41,894,131,365
4.이자수익	44,475,395,990		65,535,856,750
5.단기매매증권운용이익	11,636,423,527		10,149,578,962
Ⅱ.영업비용		47,726,500,515		64,966,402,536
1.이자비용	19,531,185,305		29,300,290,366
2.부대수익사업비	26,190,111,468		25,972,339,610
3.단기금융상품평가손실	246,089,841		-
4.단기매매증권운용손실	1,759,113,901		9,693,772,560
Ⅲ.판매비와 관리비		399,625,338,520		421,513,287,584
1.급여	37,127,852,061		32,948,116,511
2.퇴직급여 <주석11>	4,004,112,763		3,949,107,178
3.복리후생비	8,658,005,084		5,868,582,692
4.여비교통비	374,606,077		430,889,740
5.통신비	29,954,046,649		40,897,691,704
6.수도광열비	598,753,876		568,903,010
7.세금과공과	3,385,181,400		3,708,702,586
8.임차료	2,859,206,814		2,756,889,382
9.감가상각비 <주석8>	15,404,977,777		12,284,142,183
10.수선유지비	978,711,930		850,874,913
11.보험료	2,737,328,345		150,987,808
12.접대비	658,323,864		750,336,042
13.행사비	28,423,247		171,988,597
14.광고선전비	26,911,162,016		58,466,758,328
15.운반 및 보관비	163,572,369		234,864,615
16.지급수수료	176,972,280,774		181,771,696,148
17.등기소송비	102,728,320		241,769,809
18.회의운영비	194,287,157		220,462,434
19.소모품비	13,043,157,869		13,207,752,049
20.차량유지비	789,746,678		560,637,448
21.도서인쇄비	4,395,020,729		13,594,490,322
22.포상비	77,928,670		70,674,314
23.교육훈련비	803,603,425		778,553,616
24.전산업무비	2,665,434,960		2,904,886,645
25.대손상각비	66,495,051,182		44,080,596,803

25

26.무형자산상각비 <주석9>	230,630,253		21,200,433
27. 잡비	11,204,231		21,732,274
Ⅳ.영업이익(손실)		(-)7,211,084,863		33,899,653,530
Ⅴ.영업외수익		17,350,892,978		8,573,501,655
1.기타이자수익	244,503,065		250,838,165
2.배당금수익	12,134,458		150,000,000
3.유형자산처분이익	103,584,618		14,492,072
4.매도가능증권처분이익	-		7,680,596,200
5.투자자산처분이익	100,000,000		-
6.자산수증이익 <주석6>	16,611,285,565		-
7.외화환산이익	12,602,155		-
8.외환차익	14,341,720		-
9.법인세환급액	7,981,783		-
10.잡이익	244,459,614		477,575,218
Ⅵ.영업외비용		6,589,243,433		5,520,453,502
1.유형자산처분손실	362,437,866		153,013,869
2.기부금	221,925,165		5,334,642,983
3.지분법평가손실 <주석6>	173,365,363		-
4.매도가능증권감액손실 <주석6>	162,000,000		10,000,000
5.대출채권매각손실 <주석20>	123,543,253		-
6.퇴직위로금	2,613,163,435		-
7.외환차손	5,478,289		-
8.잡손실	2,927,330,062		22,796,650
Ⅶ.경상이익		3,550,564,682		36,952,701,683
Ⅷ.특별이익		-		-
Ⅸ.특별손실		-		-
Ⅹ.법인세비용차감전순이익		3,550,564,682		36,952,701,683
XI.법인세비용 <주석18>		2,312,152,206		11,642,478,866
XII.당기순이익 <주석21> (주당경상이익:당기: 281원 전기:5,752원 주당순이익:당기: 281원 전기:5,752원		1,238,412,476		25,310,222,817

26

4. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제21기     2003년  1월  1일부터

2003년 12월 31일까지

처분확정일 2004년  3월   24일

제20기     2002년  1월  1일부터

2002년 12월 31일까지

처분확정일 2003년  3월 28일

비씨카드주식회사                                                     (단위:원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
	금 액		금 액
Ⅰ.처분전이익잉여금		1,238,412,476		25,310,222,817
1.전기이월이익잉여금	-		-
2.당기순이익	1,238,412,476		25,310,222,817
Ⅱ.임의적립금등의 이입액		-		9,089,777,183
1.임의적립금	-		9,089,777,183
Ⅲ.이익적립금처분액		1,238,412,476		34,400,000,000
1.현금배당 <주석23> 주당배당금(율):당기: -원( -%) 전기:1,000원(10%)	-		4,400,000,000
2.임의적립금	1,238,412,476		-
3.전산투자적립금	-		30,000,000,000
Ⅳ.차기이월이익잉여금		-		-

27

5. 현금흐름표

현  금  흐  름  표

제21기 2003년 1월 1일부터 2003년 12월 31일까지

제20기 2002년 1월 1일부터 2002년 12월 31일까지

비씨카드주식회사                                                     (단위:원)

과 목	제 21(당) 기		제 20(전) 기
	금 액		금 액
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		210,977,662,095		33,112,565,789
1.당기순이익	1,238,412,476		25,310,222,817
2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	87,235,180,940		67,744,863,610
가.대손상각비	66,495,051,182		44,080,596,803
나.유형자산처분손실	362,437,866		153,013,869
다.감가상각비	15,404,977,777		12,284,142,183
라.무형자산상각비	230,630,253		21,200,433
마.단기금융상품평가손실	246,089,841		-
바.단기매매증권운용손실	-		7,070,198,420
사.매도가능증권감액손실	162,000,000		10,000,000
아.지분법평가손실	173,365,363		-
자.퇴직급여	4,004,112,763		3,949,107,178
차.사채할인발행차금상각	156,515,895		176,604,724
3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)25,933,115,183		(-)15,508,785,118
가.유형자산처분이익	103,584,618		14,492,072
나.단기매매증권운용이익	9,118,245,000		7,813,696,846
다.투자자산처분이익	100,000,000		7,680,596,200
라.자산수증이익	16,611,285,565		-
4.영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	148,437,183,862		(-)44,433,735,520
가.미수금	(-)2,695,182,562		(-)3,793,412,099
나.국제카드미수금	(-)1,632,122		49,062,477
다.미수수익	413,195,607		268,806,618
라.할부금융	29,349,063		2,994,780,198
마.콜론	24,000,000,000		(-)70,000,000,000
바.카드론	(-)1,159,554,238		383,978,162,382
사.일반대출	142,055,043,989		(-)360,086,875,292
아.자체신용카드대급금	2,618,141,478		(-)138,064,988
자.국제카드대급금	(-)5,880,027,467		(-)1,170,131,106
차.선급금	194,320,953		153,594,400
카.선금비용	246,908,124		958,822,000
타.여행대지급금	582,331,935		(-)759,421,816
파.선급법인세	(-)900,740		-
하.상각채권추심이익으로 인한 대손충당금의 증가	-		2,167,442,819
거.재고자산	3,257,830,377		462,837,287
너.미지급금	3,350,437,716		(-)2,459,357,788

28

더.선불카드선수금	497,806,142		(-)342,000
러.예수금	9,006,620,653		11,862,548,107
머.국제카드미지급금	(-)1,100,387,045		433,215,203
버.부가가치세예수금	(-)29,540,719		(-)220,799,037
서.미지급비용	(-)19,383,913,262		1,974,057,010
어.수입보증금	(-)30,000,000		4,654,815
저.국제카드예수금	4,280,699,930		101,138,705
처.여행미정산금	(-)1,506,574,818		1,167,558,253
커.여행대매금	(-)171,933,914		349,441,268
터.미지급법인세	(-)10,362,118,841		(-)2,929,044,555
허.선수수익	-		(-)695,836,350
겨.장기미지급사채이자	6,627,061,909		-
녀.퇴직금의 지급	(-)3,422,769,040		(-)1,159,372,008
뎌.국민연금전환금	100,592,000		50,653,400
려.퇴직보험예치금	(-)457,221,639		(-)1,727,124,406
며.이연법인세대	-		(-)526,289,253
벼.이연법인세차	(-)2,621,399,607		(-)5,744,439,764
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(-)23,177,608,260		(-)12,205,477,231
1.투자활동으로 인한 현금유입액	37,198,482,584		83,950,323,159
가.단기매매증권의 처분	34,163,375,781		61,904,533,556
나.매도가능증권의 처분	-		8,443,978,200
다.종업원장기대여금의 감소	1,696,000,000		2,881,931,000
라.기타장기대여금의 감소	-		10,000,000,000
마.전신전화가입권의 감소	-		233,218,380
바.임차보증금의 감소	683,257,241		28,098,600
사.예치보증금의 감소	-		236,690,036
아.가입권의 처분	-		3,500,000
자.공구와기구의 처분	-		3,214,010
차.차량운반구의 처분	-		10,324,306
카.비품의 처분	655,849,562		204,835,071
2.투자활동으로 인한 현금유출액	(-)60,376,090,844		(-)96,155,800,390
가.단기금융상품의 취득	356,651,943		-
나.단기매매증권의 취득	39,347,387,281		63,446,395,180
다.매도가능증권의 취득	433,068,000		916,130,000
라.종업원대여금의 증가	2,097,350,000		3,196,202,000
마.임차보증금의 증가	1,102,638,700		1,130,283,520
바.가입권의 증가	1,933,974,800		637,500,000
사.토지의 취득	-		493,896,485
아.건물의 취득	-		2,929,061,605
자.비품의 취득	11,479,641,420		23,066,909,741
차.구축물의 취득	-		21,500,000
카.산업재산권의 취득	-		44,000,000
타.기타의 무형자산의 취득	3,625,378,700		273,921,859
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		(-)224,439,343,200		(-)55,541,313,200
1.재무활동으로 인한 현금유입액	97,860,656,800		2,979,738,686,800
가.단기차입금의 차입	57,900,000,000		2,780,000,000,000
나.사채의 발행	39,960,656,800		199,738,686,800
2.재무활동으로 인한 현금 유출액	(-)322,300,000,000		(-)3,035,280,000,000
가.단기차입금의 상환	87,900,000,000		2,820,000,000,000

29

나.배당금의 지급	4,400,000,000		5,280,000,000
다.유동성사채의 상환	230,000,000,000		210,000,000,000
Ⅳ.현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(-)36,639,289,365		(-)34,634,224,642
Ⅴ.기초의 현금		42,454,714,944		77,088,939,586
Ⅵ.기말의 현금		5,815,425,579		42,454,714,944

30

6. 주석사항

1) 중요회계처리 방침의 요약

가. 수수료 및 이자수익의 인식

카드대행수수료 및 이자수익에 대해서는 발생기간에 따라 수익을 인식하고

있습니다. 다만, 연체채권에 대한 이자수익에 대해서는 현금주의로 인식

하고 있습니다.

나. 대손충당금

대출금 등 미수채권의 기말잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율 및

여신전문금융업감독규정에 따른 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있

습니다.여신전문금융업감독규정에 의한 대손추산액은 자산건정성 분류를 하

고 이에 대하여 0.5% ~ 100%의 비율을 적용하여 계산하고 있습니다.

다. 재고자산의 평가

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정

하고 있으며, 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다.

라. 유가증권

기업회계기준서 제8호 유가증권에 따라 당기부터 유가증권의 회계처리를

변경하였습니다. 이러한 회계처리변경은 종전 회계처리와 비교하여 총자산

및 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 한편 비교를 용이하게 하기 위하여

전기재무제표도 당기와 동일하게 재분류하였습니다.

유가증권 중 대차대조표일 현재 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이

확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기일까지 보유할 적극적인 의도

와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 당기간 내의 매매차익을

목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루

어지는 것은 단기매매증권으로, 그이외의 것은 매도가능증권으로 분류하고

있습니다.유가증권은 매입가액에 부대비용을 가산하고 종목별 이동평균법을

적용하여 취득원가로 계상하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 평가할 수

있을 경우 공정가액을, 그렇지 못할 경우에는 취득원가를 대차대조표가액으

로 계상하고 있습니다. 단, 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차

이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각한 상각후취득원가를 대

차대조표가액으로 표시하고 있습니다. 공정원가와 취득원가의 차이로 인하

여 발생하는 미실현보유손익에 대하여 단기매매증권은 당기손익(단기매매증

권운용손익)으로 처리하고 매도가능증권은 자본항목(매도가능증권평가손익)

으로 처리하며 동 자본항목의 누적금액은 유가증권을 처분하거나 감액손실

31

을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평

가한 가액을 대채대조표가액으로 하고 장부가액과 대차대조표가액의 차이가

피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법

평가이익 또는 지분법평가손실의 과목으로 당기순이익의 증가 또는 감소로,

자본이잉여금 및 자본조정의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법적용투

자주식평가이익 또는 지분법적용투자주식평가손실의 과목으로 하여 증가 또

는 감소로 처리하고 있습니다.

마. 유형자산의 평가 및 감가상각

유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며 유형자산의 원상을 회복시키거나

능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고,당해 유형자산의 내용연수

를 연장시키거나 그 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로

회계처리하고 있습니다. 한편 유형고정자산의 제작,매입,건설에 사용된 차

입금에 대한 지급이자는 그 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 정률법으로 계산하고 간접법에 의하여 표시하고 있

습니다.

바. 무형자산의 평가 및 감가상각

무형자산은 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 대차대조표가액으로

계상하고 있으며, 내용 연수를 적용하여 정액법에 의해 상각하고 있습니다.

사. 퇴직급여충당금

기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직하는 경우 회사의 퇴직금

지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당금으로

계상하고 있습니다.

아. 현금 및 현금등가물

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금・보통예금 및

취득당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금

으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않

은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금등가물로 계상하고 있습니다.

자. 외화자산, 부채의 평가

외화자산,부채는 대차대조표일 현재의 매매기준율에 의하여 평가하고 있습

니다.

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차. 법인세비용

당사는 기업회계기준에 따라서 법인세법 등의 법령에 의한 당기에 사업연도

에 부담할 법인세에 당기 이연법인세의 변동액을 가감한 법인세비용을 당기

손익으로 계상하고 있으며, 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 당

기에 부담하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세차 또는 이연법인세대의

과목으로 계상하고 차기 이후에 발생하는 이연법인세차 또는 이연법인세대

와 상계하고 있습니다.

2) 대손충당금내역

(단위:백만원)

구 분	2003년	2002년
<카드자산>
대출금
할부금융	2	6
카드론	3,457	1,813
자체신용카드대급금	3,614	5,085
소 계	7,073	6,904
<비카드자산>
일반대출	30,000	29,781
합 계	37,073	36,685

7. 연결재무제표감사보고서

- 해당사항 없음

8. 연결대차대조표

- 해당사항 없음

9. 연결손익계산서

- 해당사항 없음

10. 연결자본변동표

- 해당사항 없음

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11. 연결현금흐름표

- 해당사항 없음

12. 연결재무제표 주석사항

- 해당사항 없음

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Ⅷ. 기 타

1. 임원 현황

구 분	직 위	성 명	생년월일	주요이력
상 임	대표이사	이 호 군	42. 3.28	국세심판소 상임심판관
상 임	부사장	경 명 현	46. 1.12	조흥은행 계열고객본부장
상 임	감 사	윤 재 만	41.10.27	서은개발(주) 대표이사
비상임	이 사	장 정 우	53. 3.30	조흥은행 신천동지점장
비상임	이 사	윤 훈 혁	49. 8.20	우리은행 영업지원단 수석업무추진역
비상임	이 사	Peter T. Gunton	58.10.10	MC int'l Vice President
비상임	이 사	오 상 성	49. 5.14	하나은행 신탁사업본부장
비상임	이 사	조 공 제	46. 6.22	농협 부산지역본부 본부장
비상임	이 사	이 경 준	48.11.11	기업은행 이사
비상임	이 사	이 상 진	55. 5.21	국민카드 부사장
비상임	이 사	김 경 홍	54. 3.17	한미은행 여신기획팀장

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2. 영업점 현황

영업점명	주 소
영 업 부	서울시 서초구 서초동 1587 (137-777)
중앙지점	서울시 중구 무교동 77 한국전산원빌딩 3층 (100-775)
신촌지점	서울시 마포구 동교동 159-1번지 상진빌딩 8층 (121-200)
영등포지점	서울시 영등포구 영등포동 4가 147-1 현대투자신탁빌딩 5층 (150-034)
상계지점	서울시 노원구 상계동 712-1 교보빌딩 8층 (139-200)
잠실지점	서울시 송파구 신천동 7-17 한빛프라자 2층 (138-240)
부산지점	부산시 중구 중앙동 3가 1번지 부산우체국빌딩 9층 (600-010)
대구지점	대구시 중구 북성로 1가 6-1 대우빌딩 14층 (700-351)
인천지점	인천시 부평구 부평동 199-36 우리은행빌딩 9층 (408-010)
광주지점	광주시 북구 북동 290 조흥은행 호남본부빌딩 4층 (500-050)
대전지점	대전시 중구 선화2동 83-11 중앙투자신탁 9층 (301-052)
수원지점	수원시 권선구 권선동 1023-3 서울보증보험 4층 (441-390)
창원지점	창원시 중앙동 102-1 중소기업은행 창원지점 4층 (641-030)
춘천지점	춘천시 중앙로1가 80 제일은행 춘천지점 3층 (200-041)
강릉지점	강릉시 옥천동 183번지 삼성생명빌딩 2층 (210-933)
청주지점	청주시 상당구 북문로2가 116-166 자연타워빌딩 11층 (360-012)
울산지점	울산시 남구 신정2동 649-7 대한생명빌딩 3층 (680-012)
포항지점	포항시 북구 죽도동 95-40 세보빌딩 2층 (790-050)
동래지점	부산시 동래구 수안동 1-11 대신증권빌딩 3층 (607-050)
전주지점	전주시 완산구 서신동 769-1 교원공제회관 10층 (560-170)
순천지점	순천시 연향동 1317-1 청우테크캐피탈빌딩 3층 (540-952)
제주지점	제주시 이도1동 1690-8 KAL빌딩 6층 (690-021)

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3. 주요 용어해설

용 어	내 용	관련 페이지
연결자회사	기업회계기준상 연결제무재표를 작성해야 하는 연결대상 회사	5
비연결자회사	발행주식 총수의 15%를 초과하여 보유한 회사중 연결대상자회사가 아닌 경우	5
대주주	당사 지분을 5% 초과하여 보유한 주주	5
조정자기자본비율	조정자기자본 / 조정총자산 * 100	14
단순자기자본비율	자기자본 / 총자산 * 100	14
유동성자산비율	유동성자산(만기:90일 이내) / 유동성부채(〃) * 100	14
수지비율	영업비용 / 영업수익 * 100	14
손실위험도가중 부실채권비율	(고정채권*20%+회수의문채권*75%+추정손실채권*100%)/총채권 * 100	14
자기계열여신비율	30대 계열 소속 여신전문금융회사만이 적용 대상	14
직원1인당여신액	기중평잔 총여신 / 평균인원수 * 100	14

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